资产负债表利润表常见问题

2012-10-09 00:00:16

问题描述:金蝶KIS 迷你版金蝶KIS标准版资产负债表中的未分配利润数据与利润表不符。

解决方法:1、资产负债表是反映企业在特定日期的财务状况的会计报表;而利润表是反映企业一定会计期间的经营成果的会计报表;因此就报表本身而言,并不具备对比性;

2、在资产负债中的【未分配利润】项目的期末余额,是根据科目未分配利润和本年利润余额相加计算得出的;而利润表中【净利润】项目的本年累计数仅指本年度本年利润科目的累计发生额,是根据收入减成本和费用计算得出的,且并未加入年初未分配利润科目余额;因此,从两个项目取数规则而言,也不具备对比性。

问题描述:金蝶KIS迷你版、 标准版结转损益后利润表本月数全部显示为零 。金蝶KIS 迷你版、标准版本月录入完成所有凭证,且已结转损益并过账,但利润表中的本月数全部显示为零。

解决方法:如果结转损益凭证是手工编制录入的,则会导致利润表取数不正确,删除手工录入的结转损益凭证,使用软件自带的结转损益功能生成结转损益凭证并过账。

问题描述:在金蝶KIS 标准版利润表中能否设置取上年同期数据

解决方法:1、如果账套是连续使用的,例如,2009 年账套是由2008 年账套年结后直接生成的账套,则可以设置公式自动取上年同期累计发生额  2、如果账套是本年新建的账套,则无法实现此功能。3、请按下列步骤操作: 1)、打开利润表   2)、单击选中对应的单元格,单击工具栏中的【向导】按钮   3)、如果已有公式存在,请先单击【清除公式】 4)、单击【账上取数】页签,根据实际需要键入对应的科目代码等信息,在此需要注意的是【会计年度】需要在下拉列表中选择为【去年】,【会计期间】需要在下拉列表选择为【本期】,在【取数类型】处单击选中【损益类科目本年累计发生额】  5)、设置完成,单击【填入公式】,再单击【确定】  6)、返回利润表窗口,单击工具显示栏前的“√”保存设置。 注意: 非连续使用的金蝶KIS 标准版账套,利润表上期金额列数据需要手工录入。

问题描述:金蝶KIS 标准版资产负债表不平原因分析

解决方法:资产负债表不平一般存在以下几方面原因: 1、还有凭证尚未过账  2、相关成本类科目没有结转,例如制造费用科目余额未结转至生产成本  3、没有结转损益   4、公式设置错误。请按下列步骤操作: 1、将当期所有凭证过账   2、如果期末存在在产品,即制造费用科目还有余额,需要在【存货】项目中设置公式为包含制造费用科目的取数公式 

3、如果企业采用账结法,即每月结转损益,需要先结转损益再出具资产负债表; 如果企业采用表结法,即每年年末结转损益,则需要修改【未分配利润】项目为包含本年利润(可从利润表取数)的取数公式   4、如果是公式设置不对,请逐项检查公式设置。可以采用差额法或依据经验先进行判断和检查,在检查时也可以对比【科目余额表】的数据进行判断。

问题描述:金蝶KIS 标准版利润表数据与科目余额表不一致

解决方法:一般是由于在日常业务处理时录入了与费用科目余额方向相反的发生额导致的。例如:财务费用科目发生额应该录入为借方,如果我们在日常业务处理中收到利息收入时录入的凭证为:

   借:银行存款

      贷:财务费用

则在期末结转损益后会出现利润表数据与科目余额表不一致的现象。

在日常业务处理时,费用科目的冲回凭证建议录入相同方向的红字。

例如:收到利息收入,录入凭证为:

   借:银行存款

         借:财务费用(红字)

注意: 此种情况还可以结合明细账进行分析,即在明细账查询此科目的发生额与利润表显示的应该是一致的。